個稅細則應用及社保征管體制大變革

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【課題大綱】
一、2019《個人所得稅法實施條例》要點解讀及政策應用
1、在中國境內有住所
2、來源于中國境內的所得
3、在中國境內無住所的居民個人的特殊計征規定
4、各項個人所得的范圍
5、各項個稅免稅所得的具體范圍
6、個人所得稅法所稱每次，按照什么方法確定
7、兩個或者兩個以上的個人共同取得同一項目收入的，如何計稅
8、公益慈善事業進行捐贈的具體含義及操作要點
9、境外取得的所得如何在境內申報補稅
10、如何判斷關聯方、如何判斷控制、如何判斷不具有合理商業目的
11、如何加收補稅的利息
12、全員全額扣繳申報要點
13、個人應當憑納稅人識別號實名辦稅
14、個人如何辦理匯算清繳
15、暫不能確定納稅人為居民個人或者非居民個人的，如何處理
16、關于定期定額、核定應稅所得率等方式征收個人所得稅何去何從
17、所得為人民幣以外貨幣的，如何計繳個稅
18、扣繳義務人手續費相關問題

二、2019個人所得稅六大專項附加扣除要點解讀及政策應用
1、子女教育
2、繼續教育
3、大病醫療
4、住房貸款利息
5、住房租金
6、贍養老人支出
7、納稅人、扣繳義務人應承擔什么責任與義務
8、代扣代繳單位如何進行相關的個稅申報系統操作
9、各部門如何向稅務機關提供或者協助核實專項附加扣除相關信息

三、2019個稅籌劃與避稅思路及其風險控制
1、尋找“稅收洼地”
2、給高管買房、買車的個稅財稅風險分析
3、用足、用好“私車公用”或“公車私用”
4、“定期定額”個體工商戶雖然各地在控制，但仍有操作空間
5、用足、用好“職工教育經費”
6、如何利用“住房公積金”給中、高管做個稅籌劃
7、用足、用好“勞動保護費”
8、變個人收入為公司的收入
9、高管以發票領工資的財稅風險分析
10、如何利用“白條抵庫”給中、高管做個稅籌劃

四、2019稅務機關反避稅系統簡介
1、自然人稅收管理系統
2、你的個人銀行卡數據將成為監管重點
3、你的2018年納稅數據也將作為參考數據
4、股東、高管、高凈值群體、高收入群體將列為重中之重
5、“金稅工程”升級，將把個稅與企業所得稅、社保等數據進行聯動

五、2019社保費征管關鍵問題解析
社保規定要點解讀
員工的哪些收入將作為社保費基數
稅務局會如何開展社保費征管工作
社保繳費的比例是否會做重大調整
其他需要納稅人提前規劃的社保風險