內部控制與風險管2.0從規范到增值

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課程大綱：
第一模塊：為企業戰略實施保駕護航 內控建立與實施
■案例導入：一個空前的案例：為什么一個小職員可以貪污上億元現金
■互動討論與總結：企業中內部控制被忽視的常見理由?
董事會OR管理層OR內部審計師OR內部其他人員OR外部人員？
財務部OR內控內審部OR業務部門OR外部人員？

第二模塊：有效實施內部控制的基礎 內部控制的核心框架
■打好內部控制的基礎 營造控制環境
■把握內部控制的實質 “企業風險管理”不可分割的一部分
-四大風險對策及其實戰應用
-固有風險vs.剩余風險
■職業舞弊與風險防范
-職業舞弊是什么？有什么危害？
-什么樣的人會舞弊？
-深入理解職業舞弊三大理論：“GONE”理論、冰山理論、三角理論
-職業舞弊的三大類型 腐敗、盜用資產、虛假財務報表
-職業舞弊對企業造成的危害與各類反舞弊措施的效果
■把握內部控制活動的重點
-組織牽制/職責分離
-信息系統控制
-突發事件應急處理機制
案例分析：摩托羅拉手機爆炸vs.康泰克危機公關
思考與討論：預防性控制vs.檢查性控制
用好內部控制的載體 信息與溝通
-如何提升信息的質量
-如何打通溝通的途徑
■內部審計 監督內部控制
-內部審計的含義及價值：獨立客觀的確認和咨詢活動
-厘清內審的報告關系：組織架構
-內部監督是持續改進的提升內部控制的重要保證
-厘清內審的報告關系：內審應該由董事會直管嗎？
-內部審計與內部控制的關系：內審的范圍大還是內控的范圍大？
-案例分析：GE的內審設置
■案例分析：這家公司的內部控制有哪些缺陷？

第三模塊：內部控制的建立、執行與評價 流程與工具應用
■建立、執行內部控制的步驟與流程
-確認目標
◇明確目標 公司目標一般應該包括什么
◇工具應用：用5321法將公司目標分解至業務層面
-企業風險評估（風險識別，風險評估）
案例分析：深挖中鐵建敗走麥城背后的原因
-政策制定
◇標準確定：KPA，CCP，KPI
◇政策制定：二維表流程圖、文字描述的應用
-控制執行 “高壓線”法則
-效果檢測 檢測內控執行效果并進行方案改進
■對內部控制設計與運行情況進行全面的自我評價
-內部審計
-內部控制自我評估（CSA）
CSA的五大關注重點
-思考與總結：內部控制評價報告應該涵蓋什么內容？
-不同類型企業如何編制和報送內部控制報告